YEL-vakuutus aloittavalle yrittäjälle: kenelle pakollinen, mitä maksaa ja mihin työtulo vaikuttaa

Julkaistu 2.11.2026

Yrittäjän eläkevakuutus eli YEL-vakuutus on lakisääteinen. Se kerryttää työeläkettä, mutta vaikuttaa myös sairauspäivärahaan, vanhempainpäivärahaan ja työttömyysturvaan. Tässä oppaassa käydään läpi, milloin vakuutus on otettava, mitä se maksaa ja miten YEL-työtulo kannattaa valita.

Oppaan luvut ovat vuodelta 2026. Lähteet ovat sivun lopussa.

Koskeeko YEL-vakuutus sinua?

Pakollinen. Sinun on otettava YEL-vakuutus, jos kaikki seuraavat ehdot täyttyvät:

olet täyttänyt 18 vuotta (yläikäraja on 68–70 vuotta syntymävuodesta riippuen; vuonna 1962 tai sen jälkeen syntyneillä 70 vuotta)
työskentelet yrityksessäsi (pelkkä omistaminen ei riitä)
yritystoiminta jatkuu yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta
työpanoksesi arvo eli YEL-työtulo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa.

Vakuuttamisvelvollisuus ei riipu yritysmuodosta eikä siitä, onko toiminta pää- vai sivutoimista. Myös palkkatyön ohella toimiva sivutoiminen yrittäjä on velvollinen ottamaan vakuutuksen, jos ehdot täyttyvät. Vanhuuseläkkeellä olevalle yrittäjälle vakuutus on vapaaehtoinen.

Alle neljä kuukautta kestävää yrittäjätoimintaa ei vakuuteta YEL-vakuutuksella.

Milloin vakuutus on otettava?

Pakollinen. Vakuutus on otettava kuuden kuukauden kuluessa vakuuttamisvelvollisen yrittäjätoiminnan alkamisesta. Vakuutus tulee voimaan takautuvasti toiminnan alkamispäivästä, vaikka ottaisit sen myöhemmin. Takautuvasti vakuutus voidaan antaa enintään kuluvalta ja kolmelta sitä edeltävältä kalenterivuodelta.

Jos vakuutusta ei oteta, Eläketurvakeskus valvoo asiaa ja ottaa vakuutuksen yrittäjän puolesta. Tällöin Valtiokonttori voi määrätä tavallisen vakuutusmaksun lisäksi laiminlyöntikorotuksen, joka on vähintään 10 prosenttia laiminlyöntiajan maksusta.

Vakuutuksen voi ottaa mistä tahansa työeläkeyhtiöstä (esimerkiksi Ilmarinen, Varma, Elo tai Veritas). Yrittäjällä on vain yksi YEL-vakuutus, vaikka yrityksiä olisi useita.

Mitä YEL-vakuutus maksaa?

YEL-maksu on vuonna 2026 24,4 prosenttia vahvistetusta YEL-työtulosta. Prosentti on sama kaikenikäisille.

Ensimmäistä kertaa yrittäjäksi ryhtyvä saa maksusta 22 prosentin alennuksen 48 kuukauden ajan. Alennettu maksu on 19,03 prosenttia työtulosta.

YEL-työtulo / vuosi	Maksu aloittavalle (19,03 %)	Maksu ilman alennusta (24,4 %)
9 423,09 € (alaraja)	1 793 € / v, noin 149 € / kk	2 299 € / v, noin 192 € / kk
15 000 €	2 855 € / v, noin 238 € / kk	3 660 € / v, noin 305 € / kk
25 000 €	4 758 € / v, noin 397 € / kk	6 100 € / v, noin 508 € / kk

Maksu on verotuksessa kokonaan vähennyskelpoinen. Sen voi vähentää omassa, puolison tai yrityksen verotuksessa.

Jos haluat nähdä YEL-maksun osana koko laskutuksen jakautumista, käytä laskuria Paljonko toiminimestä jää käteen?

Mikä on YEL-työtulo?

YEL-työtulo on yrittäjän työpanoksen arvo rahassa. Se ei ole yrityksen tulos, liikevaihto eikä se summa, jonka nostat yrityksestä.

Nyrkkisääntö on tämä: työtulon tulisi vastata palkkaa, joka maksettaisiin yhtä ammattitaitoiselle ulkopuoliselle henkilölle samasta työstä.

Työeläkeyhtiö vahvistaa työtulon kokonaisarvion perusteella. Arvioon vaikuttavat muun muassa toimiala, työpanoksen määrä ja ammattitaito. Eläketurvakeskuksen ylläpitämä työtulolaskuri antaa suosituksen toimialan ja liikevaihdon perusteella; vuoden 2026 alusta suositus on enintään 60 prosenttia liikevaihdosta. Laskuri on apuväline, ei lopullinen päätös.

Työeläkeyhtiö tarkistaa vahvistetun työtulon kolmen vuoden välein. Vuoden 2028 loppuun asti eläkeyhtiön ehdotus voi korottaa työtuloa enintään 4 000 eurolla kerrallaan. Työtulon muutosta voi hakea myös itse, kun toiminnan laajuus muuttuu. Muutos ei tule voimaan takautuvasti, joten se kannattaa hakea heti, kun tilanne muuttuu.

YEL-työtulon yläraja on 214 000 euroa vuodessa.

Mihin YEL-työtulo vaikuttaa?

Työtulo määrää lähes koko yrittäjän sosiaaliturvan tason:

Työeläke. Eläkettä karttuu 1,5 prosenttia vuotuisesta työtulosta.
Sairauspäiväraha ja vanhempainpäiväraha. Kela laskee ne YEL-työtulon perusteella. Yrityksen todellista tulosta ei huomioida.
Työttömyysturva. Yrittäjätoiminta kerryttää työttömyysturvan työssäoloehtoa vain, kun työtulo on vähintään 15 481 euroa vuodessa. Sama raja koskee Kelan peruspäivärahaa ja työttömyyskassan ansiosidonnaista päivärahaa. Tätä pienemmällä työtulolla yrittäjänä tehty työ ei kerrytä työttömyysturvaa lainkaan.
Vapaaehtoinen tapaturmavakuutus. Korvaukset perustuvat työtuloon.
Sairausvakuutusmaksut. Yrittäjän sairaanhoito- ja päivärahamaksu lasketaan YEL-työtulosta, ei yrityksen tuloksesta.

Suositeltava. Työtuloa ei kannata asettaa alarajalle pelkästään maksun pienentämiseksi. Jos sairastut pitkäksi aikaa tai jäät vanhempainvapaalle, päiväraha lasketaan työtulosta. Alarajan työtulolla päivärahat jäävät vähimmäistasolle. Työtulon valinta on siis vakuutuspäätös, ei vain kuluerä.

Maksujousto

Vapaaehtoinen. Vahvistettua työtuloa muuttamatta YEL-maksua voi yhdeksi kalenterivuodeksi kerrallaan

korottaa 10–100 prosenttia, jolloin eläkettä karttuu enemmän, tai
alentaa 10–20 prosenttia, jolloin eläkettä karttuu vähemmän.

Alaspäin joustoa voi käyttää enintään kolmena vuonna seitsemän peräkkäisen vuoden aikana. Joustoa haetaan työeläkeyhtiöltä sen kalenterivuoden aikana, jota se koskee, ja samana vuonna voi joustaa vain kerran. Edellytyksenä on, että vakuutus on voimassa koko kalenterivuoden eikä erääntyneitä maksuja ole maksamatta. Jousto ei ole käytettävissä aloittavan yrittäjän alennuksen aikana, eikä se vaikuta muihin etuuksiin kuin eläkkeeseen.

Yleisimmät virheet

Vakuutusta ei oteta ajoissa. Kuuden kuukauden määräaika kuluu nopeasti. Takautuva vakuutusmaksu tulee joka tapauksessa maksettavaksi, ja myöhästymisestä voi seurata laiminlyöntikorotus.
Luullaan, että sivutoiminen yrittäjä ei tarvitse YEL-vakuutusta. Palkkatyön TyEL-vakuutus ei kata yrittäjätoimintaa. Jos työtulon alaraja ylittyy, vakuutus on otettava.
Valitaan alin mahdollinen työtulo ymmärtämättä seurauksia. Säästö näkyy heti, mutta heikompi sairaus- ja vanhempainpäiväraha näkyy vasta kun sitä tarvitaan.

Muutos tulossa vuonna 2028

Hallitus antoi lokakuussa 2026 eduskunnalle esityksen yrittäjän eläkelain uudistamisesta. Esityksen mukaan muutokset tulisivat voimaan vuonna 2028. Keskeinen muutos on valinnanvapaus: yrittäjä voisi valita, perustuuko YEL-työtulo nykyiseen eläkeyhtiön kokonaisarvioon vai yritystoiminnan veronalaisiin ansiotuloihin. Kokonaisarviomallissa työtulon olisi siirtymäajan jälkeen oltava vähintään 50 prosenttia ansiotuloista. Aloittavan yrittäjän erillisestä alennuksesta luovuttaisiin ja maksujoustoa laajennettaisiin; ennen lain voimaantuloa myönnetyt alennukset jatkuisivat täyden kestonsa.

Eduskunta ei ole vielä hyväksynyt lakia, joten yksityiskohdat voivat muuttua. Tämä opas päivitetään, kun laki on vahvistettu.